تکنیک‌های معامله
بررسی بدهی‌ها
برای مثال فرض کنید که قصد راه‌اندازی یک خط تولید جدید را داریم و سرمایه و نقدینگی لازم در شرکت وجود ندارد. یکی از راه‌های تامین مالی، تسهیلات بانکی است که می‌تواند نقدینگی لازم را برای طرح موردنظر فراهم کند. تسهیلات بانکی ماهیت بدهی دارد. از طرفی برای سرمایه‌گذاری (مصرف) به‌کار گرفته می‌شود. بدهی‌ها به دو بخش بدهی جاری (کوتاه‌مدت) و بدهی غیرجاری (بلند‌مدت) تقسیم می‌شوند. بدهی‌های جاری آن دسته از بدهی‌هایی هستند که در بازه زمانی کمتر از یک سال سر رسید می‌شوند؛ مانند تسهیلات بانکی کوتاه‌مدتی که شرکت موظف است طی یک‌سال آن را تسویه کند. بدهی‌های غیرجاری آن‌دسته از بدهی‌ها هستند که سررسید بیشتر از یک‌سال دارند مانند تسهیلات بلند‌مدت یا بدهی به شرکتی که می‌توان در بازه بیشتر از یک‌سال آن را تسویه کرد و... سازمان‌ها با دسته‌بندی بدهی‌ها با توجه به سررسید، که معمولا با توافق طرف‌مقابل صورت می‌گیرد، می‌توانند برای آینده برنامه‌ریزی کنند و با پرداخت به‌موقع بدهی‌ها، اعتبار سازمان را بهبود دهند. در صورت وضعیت مالی (ترازنامه) اقلام بدهی معمولا به ترتیب نقد‌شوندگی ذکر می‌شوند. به‌طور کلی اقلامی که در صورت‌وضعیت مالی به‌عنوان بدهی شناخته می‌شوند، عبارتند از: حساب‌های پرداختنی (بستانکاران)، اسناد پرداختنی، پیش‌دریافت‌ها، جاری شرکا، ذخایر، وام‌های پرداختنی بلند‌مدت و اسناد پرداختنی بلند‌مدت.
