کد ملی جعلی برای فرار از مالیات

فرض کنید یک برگ تشخیص مالیاتی صادر می‌شود که به‌نام شخص غیر‌از طرفین معامله که کدملی آن ثبت شده است و به همین علت مالیات برای این فرد آمده و کدملی همان است، اما سایر اسناد و تراکنش و حساب بانکی به نام صاحب کد ملی نیست. نماینده سازمان امور مالیاتی در هیات‌های حل اختلاف مالیاتی افزود: این دستورالعمل شفاف کرده که هیات‌های حل اختلاف بر اساس ماده ۱۵۷ قانون مالیات‌های مستقیم مودی واقعی را شناسایی و مالیات را مطالبه کنند و از غیر‌مودی رفع تعرض شود. این کارشناس مالیاتی در پاسخ به این سوال که  موضوع به کدملی اجاره‌ای و شرکت‌های صوری بازمی‌گردد، با تایید آن گفت: مثلا به یک فروشگاه بزرگ مراجعه می‌کنید و ۱۰۰ میلیون تومان کالا  می‌خواهید فاکتور صوری و جعلی (شامل نام شرکت و کدملی) ارائه می‌دهد.  وی با بیان این که وحدت رویه در رابطه با مطالبه مالیات از غیر‌مودی توسط معاون درآمدهای مالیاتی به ادارات مالیاتی ابلاغ شده است، تصریح کرد: برخی ادارات مالیاتی افراد را به هیات‌های حل اختلاف مالیاتی می‌فرستادند. برخی می‌گفتند شکایت کنند. عده‌ای غیرمودی را به معاونت فناوری سازمان هدایت می‌کردند که نامش را از سامانه حذف کند که آنها نیز این کار را نمی‌کنند و می‌گویند باید یک مرجعی آن را تایید کند که معامله نکرده است. همچنین عده‌ای می‌گویند باید همه ایران را بگردد و درگیر این موضوع شود.