عدم صدور صورت‌حساب یا عدم درج شماره اقتصادی خود و طرف معامله یا استفاده از شماره اقتصادی خود برای دیگران یا استفاده از شماره اقتصادی دیگران برای معاملات خود، حسب‌ مورد مشمول جریمه‌ای معادل ۲ درصد مبلغ مورد معامله‌ می‌شود. همچنین عدم ارائه فهرست معاملات انجام شده به سازمان امور مالیاتی کشور از طریق روش‌هایی که تعیین می‌شود مشمول جریمه‌ای معادل یک‌درصد معاملاتی است که فهرست آنها ارائه نشده است.  همچنین مطابق ماده ۱۶۹ مکرر قانون مالیات‌های مستقیم نیز به‌منظور شفافیت فعالیت‌های اقتصادی و استقرار نظام یکپارچه اطلاعات مالیاتی، پایگاه اطلاعات هویتی، عملکردی و دارایی مودیان مالیاتی شامل مواردی نظیر اطلاعات مالی، پولی و اعتباری، معاملاتی، سرمایه‌ای و ملکی اشخاص حقیقی و حقوقی در سازمان امور مالیاتی کشور ایجاد می‌شود. به همین منظور،کلیه اشخاص و مراجعی که به نحوی در جریان عملیات مربوط به مالکیت، نگهداری، انتقالات، خدمات بیمه‌ای و معاملات دارایی‌های مذکور هستند موظفند اطلاعات مربوط را به سازمان مالیاتی ارائه دهند.  با توجه به قوانین ذکر شده در بالا می‌توان گفت، شرط لازم برای سالم بودن یک نظام اقتصادی، وجود شفافیت در ابعاد مختلف به‌ویژه شفافیت در عملیات مالی یک کشور است. قوانین مالیاتی به‌عنوان مهم‌ترین قوانین اقتصادی نقشی اساسی در شفافیت و برنامه‌ریزی‌های اقتصاد دارند و یکی از ابزارهای مهم سیاست اقتصادی به‌شمار می‌روند؛ دولت‌ها می‌توانند به یاری قوانین و سیاست‌های مالیاتی برنامه‌ریزی‌های کوتاه‌مدت و بلندمدتی برای نظام اقتصادی کشور داشته باشند. همچنین قوانین مالیاتی سبب سلامت اقتصادی و کاهش فساد می‌شود و عدم اجرای آن موجب افزایش فساد خواهد شد. بنابراین می‌توان گفت ارسال صورت معاملات فصلی نیز به نوبه خود می‌تواند هم موجب نظم و انضباط مالی و شفافیت اقتصادی شود و هم اینکه قادر است تا رقابتی سالم و مطلوب در بخش اقتصادی ایجاد کند. همین امر خواهد توانست از بروز فعالیت‌های سودجویانه جلوگیری کرده و اعتماد را جایگزین سلب اطمینان کند.  به این ترتیب مودیان می‌توانند با مراجعه به سامانه الکترونیکی اداره مالیات به آدرس http:/ / www.tax.gov.ir/  به‌منظور ارسال صورت معاملات فصلی خود اقدام کنند.