سنا- هیات‌مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار، دستورالعمل اجرایی ثبت و گزارش‌دهی رویه‌های مالی صندوق‌های سرمایه‌گذاری را تصویب کرد. رییس اداره امور نهادهای مالی سازمان بورس و اوراق بهادار با بیان مطلب فوق افزود: وجود اطلاعات مالی شفاف یکی از الزامات کارآیی بازار سرمایه و صورتهای مالی اساسی به عنوان یکی از مهم‌ترین ابزار‌های ارائه اطلاعات مالی به بازار، تلقی می‌شود. «رضا کیانی» ادامه داد: لازمه گزارشگری به‌ موقع و بی‌طرفانه، وجود استاندارد یا رهنمودهایی است که بر مبنای آن بتوان گزارش‌ها و صورت‌های مالی مفید تهیه کرد.وی اظهار داشت: به دلیل نوپا بودن صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک و با توجه به شرایط و مختصات صندوق‌های سرمایه‌گذاری و نبود استاندارد مشخص برای ارائه صورت‌های مالی این صندوق‌ها، سازمان بورس اوراق بهادار به موجب ماده ۴۱ و ۴۲قانون بازار اوراق بهادار، در چارچوب وظایف و اختیارات قانونی خود و با هدف ساماندهی، حفظ و توسعه بازار شفاف، منصفانه و کارای اوراق بهادار و با توجه به نقش و اهمیت اطلاعات مالی در تصمیم‌گیری‌های سرمایه‌گذاران، تدوین دستورالعمل اجرایی ثبت و گزارش‌دهی رویدادهای مالی صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک را در دستور کار خود قرار داد.کیانی افزود: این دستورالعمل شامل چهار بخش است که در بخش اول و دوم آن نحوه شناسایی کلیه رویدادهای مالی شامل صدور و ابطال واحدهای سرمایه‌گذاری، خرید و فروش اوراق بهادار اعم از سهام، حق‌تقدم خرید سهام، اوراق مشارکت و نحوه بستن حساب‌ها به تفصیل تشریح شده است.

وی اضافه کرد: در بخش سوم، فهرست کلیه حساب‌های صندوق اعم از حساب‌های ترازنامه‌ای و سود و زیانی در سه سطح کل، معین و تفصیلی ارائه و در نهایت صورت‌های مالی به همراه یادداشت‌های همراه آن به صورت مبسوط جهت بهره‌برداری ارائه شده است. رییس اداره امور نهادهای مالی سازمان بورس با تاکید بر این نکته که این دستورالعمل کاملا بر مبنای اساسنامه و امیدنامه صندوق‌های سرمایه‌گذاری، دستورالعمل تعیین قیمت خرید و فروش اوراق بهادار در صندوق‌های سرمایه‌گذاری و استانداردهای ملی تدوین شده است، افزود: پس از مطالعه استاندارهای IFRS و US GAAP و بررسی چندین گزارش مالی نمونه، پیش‌نویس دستورالعمل یاد شده آماده و پس از برگزاری جلسات متعدد با کمیته استانداردها و آموزش سازمان بورس و اوراق بهادار و برخی از مدیران و مشاوران سازمان سرانجام در چهار فصل به تصویب هیات‌مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار رسید.