جدیدترین ویرایش منتشر شد
آیین‌نامه اصول راهبری شرکت در شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار - ۱۱ مرداد ۸۵
ماده ۱:تعاریف و اصطلاحات به‌کار رفته در این آیین‌نامه به‌شرح زیر است:
۱/۱ - مدیر مستقل: به مدیری گفته میشود که:
فصل اول (تعاریف)
ماده ۱:تعاریف و اصطلاحات به‌کار رفته در این آیین‌نامه به‌شرح زیر است:
۱/۱ - مدیر مستقل: به مدیری گفته میشود که: الف) منصوب سهامدار عمده یا نماینده او در مجمع نباشد.
ب) منصوب گروهی از سهامداران نباشد که از طریق ائتلاف آنها در مجمع، اکثریت اعضای هیات مدیره تعیین میشود.
ج) ارتباط تجاری مستقیم یا غیرمستقیم با شرکت اصلی و شرکتهای فرعی و وابسته آن نداشته‌باشد.
د) بیش از سه دوره عضو هیات مدیره شرکت نبوده باشد.
هـ ) در استخدام شرکت اصلی یا شرکتهای فرعی و وابسته آن نباشد.
۲/۱ - مدیر غیرموظف: عضو پاره وقت هیات‌مدیره است که فاقد مسوولیت اجرایی در شرکت می‌باشد.
۳/۱ - سهامدار جزء: سهامداری است که نتواند مستقلا یک عضو هیات‌مدیره را منصوب کند.
۴/۱ - کنترل: عبارت است از توان هدایت سیاست‌های مالی و عملیاتی واحد تجاری به‌منظور کسب منافع اقتصادی از فعالیت آن.
۵/۱ - نفوذ قابل ملاحظه: عبارت است از توانایی مشارکت در تصمیم‌گیری‌های مربوط به سیاست‌های مالی و عملیاتی واحد تجاری، ولی نه درحد کنترل سیاست‌های مزبور.
۶/۱ - امین‌اوراق بهادار: شخص حقوقی است که مجوز ارائه خدمات اوراق بهادار را از سازمان بورس و اوراق بهادار اخذ کرده است.
۷/۱ - خدمات اوراق بهادار: عبارت است از نگهداری اوراق بهادار، وجوه نقد متعلق به مشتریان، اخذ سود، سهام جایزه و حق تقدم و سایر منافع اوراق بهادار، پذیره‌نویسی سهام، شرکت در مجامع، خرید و فروش و اداره سبد سهام و نظایر آن.
۸/۱ - سهامدار عمده: سهامداری است که مستقلا بتواند حداقل یک عضو هیات‌مدیره را منصوب کند.
۹/۱ - شرکتهای بزرگ: شرکت‌هایی است که ارزش بازار سهـام آنها بیش از یک‌درصد کـل ارزش بازارسهام باشد.
۱۰/۱ - دارندگان اطلاعات نهانی: افرادی هستند که در ماده ۴۶ قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران (مصوب آذرماه ۱۳۸۴) از آنها نام برده شده‌است.
۱۱/۱ - شرکت اصلی: شرکتی است که دارای یک یا چند شرکت فرعی باشد.
۱۲/۱ - شرکت فرعی: شرکتی است که تحت کنترل شرکت اصلی باشد.
۱۳/۱ - شرکت وابسته: عبارت است از یک واحد سرمایه‌پذیر که واحد سرمایه‌گذار در آن نفوذ قابل ملاحظه دارد، اما واحد تجاری فرعی یا مشارکت خاص واحد سرمایه‌گذار نیست.
۱۴/۱ - اشخاص وابسته: یک شخص در صورتی وابسته به واحد تجاری است که:
الف) به‌طور مستقیم یا غیرمستقیم از طریق یک یا چند واسطه:
۱ -واحد تجاری را کنترل کند، یا توسط واحد تجاری کنترل شود، یا با آن تحت کنترل مشترکی قرار داشته باشد (شامل واحدهای تجاری اصلی، واحدهای فرعی و واحدهای فرعی هم‌گروه).
۲ -در واحد تجاری نفوذ قابل ملاحظه داشته باشد.
۳ -بر واحد تجاری کنترل مشترک داشته باشد.
ب) طبق تعریف استاندارد حسابداری شماره ۲۰ با عنوان حسابداری سرمایه‌گذاری در واحدهای تجاری وابسته، واحد تجاری وابسته آن واحد تجاری باشد.
ج) طبق تعریف استاندارد حسابداری شماره ۲۳ با عنوان حسابداری مشارکت‌های خاص مشارکت خاصی باشد که واحد تجاری در آن شریک خاص است.
د) از مدیران اصلی واحد تجاری یا واحد اصلی باشد.
هـ) از وابستگان اشخاص اشاره شده در بندهای «الف» یا «د» فوق باشد.
و) واحد تجاری باشد که توسط اشخاص اشاره شده در بندهای «د» و «هـ» کنترل میشود یا تحت نفوذ قابل ملاحظه آنان است و یا اینکه سهم قابل ملاحظه‌ای از حق رای به‌طور مستقیم یا غیرمستقیم در اختیار این اشخاص است.
ز) صندوق بازنشستگی خاص کارکنان واحد تجاری یا واحد تجاری وابسته به آن باشد.
۱۵/۱ - وابستگان: وابستگان نسبی و سببی که انتظار می‌رود در معامله با واحد تجاری، وی را تحت نفوذ قرار دهند یا تحت نفوذ وی واقع شوند که معمولا شامل وابستگان نسبی طبقه اول تا سوم و وابستگان سببی طبقه اول است.
۱۶/۱ - مدیران اصلی: اشخاصی که اختیار و مسوولیت برنامه‌ریزی، رهبری و کنترل فعالیت‌های واحد تجاری را به‌طور مستقیم یا غیرمستقیم برعهده دارند و شامل مدیران موظف و غیرموظف واحد تجاری می‌باشند.
فصل دوم (هیات مدیره)
ماده ۲: شرکت باید دارای هیات‌مدیره‌ای کارآمد، منطبق با ویژگی‌های مطرح‌شده در مواد ۴ تا ۸ ذیل باشد و مسوولیت‌‌های هیات مدیره و مدیران اجرایی باید به‌گونه‌ای شفاف تفکیک و مشخص شود.
ماده ۳: رییس هیات مدیره و مدیرعامل شرکت نباید شخص واحدی باشد. وظایف، اختیارات و مسوولیت‌‌های رییس هیات مدیره و مدیرعامل باید به‌طور صریح و روشن مشخص شود و هیچ‌گونه تداخلی با یکدیگر نداشته باشند.
ماده ۴: تعداد و ترکیب اعضای هیات‌مدیره باید به‌گونه‌ای باشد که تحلیل و بررسی وجوه مختلف موضوع شرکت را برای تصمیم‌گیری منطقی امکان‌پذیر سازد. در شرکتهای بزرگ تعداد اعضای هیات‌مدیره حداقل ۷ نفر می‌باشد.
ماده ۵: اکثریت اعضای هیات مدیره باید از مدیران غیرموظف باشند. موظف‌شدن اعضای هیات مدیره با تصویب هیات مدیره می‌باشد و مدیر ذی‌نفع در این مورد حق رای ندارد. در ترکیب هیات مدیره باید حداقل یک عضو مالی غیرموظف و مسلط به گزارشگری مالی عضویت داشته باشد.
ماده ۶: در شرکتهای بزرگ حداقل دو نفر و در سایر شرکت‌ها حداقل یک نفر از اعضای هیات مدیره باید از مدیران مستقل باشد.
ماده ۷: اعضای موظف هیات مدیره نمی‌توانند در شرکت دیگر، مدیرعامل یا عضو موظف هیات مدیره باشند، اما می‌توانند حداکثر در هیات مدیره ۳ شرکت عضو غیرموظف باشند. اعضای غیرموظف هیات مدیره می‌توانند حداکثر در هیات مدیره چهار شرکت دیگر عضو غیر موظف باشند.
ماده ۸: هیات مدیره باید دبیرخانه‌ای داشته باشد که مسوولیت اجرایی تشکیل جلسات هیات مدیره، جمع‌آوری اطلاعات، انجام امور کارشناسی مورد درخواست اعضای هیات مدیره و حصول اطمینان از انجام تکالیف قانونی هیات مدیره را برعهده گیرد.
۱/۸ - ریاست دبیرخانه برعهده دبیر هیات مدیره است که با پیشنهاد رییس هیات مدیره و تصویب هیات مدیره منصوب و زیر نظر رییس هیات‌مدیره انجام وظیفه می‌کند.
۲/۸ - دبیر هیات مدیره در جلسات هیات مدیره حضور می‌یابد و مسوول تدوین مذاکرات و مصوبات هیات مدیره، اعلام آنها، کسب اطلاعات در مورد اجرای آنها و گزارش نتایج دریافتی به هیات مدیره است.
۳/۸ - مدیرعامل موظف است اطلاعات مورد تقاضای هیات‌مدیره را که توسط دبیر اعلام می‌شـود، تهیه و در اختیار وی قرار دهد.
۴/۸ - تشکیلات و آیین‌نامه‌های مورد نیاز دبیرخانه با پیشنهاد دبیر و تصویب هیات مدیره اجرایی میشود.
۵/۸ - دبیرخانه موظف است گزارشهای مربوط به نحوه اجرای مصوبات را براساس نظر هیات‌مدیره تهیه و به آنها ارائه کند.
ماده ۹: جلسات هیات مدیره باید حداقل یک بار در ماه برگزار شود. ثبت نظرات مخالف درصورت‌جلسات الزامی‌است.
ماده ۱۰: هیات مدیره باید در گزارش سالانه، اطلاعات مربوط به تعداد جلسات، تعداد جلسات حضور هر کدام از اعضا و مختصری از سوابق تجربی و تحصیلی مدیرعامل و اعضای هیات مدیره را منتشر کند.
ماده ۱۱: هیات‌مدیره به‌منظور انجام امور شرکت از قبیل معاملات عمده، سرمایه‌گذاری‌ها، حسابرسی داخلی و انتصابات، کمیته‌های فرعی با حضور برخی از اعضا و مشاوران خارج از شرکت تشکیل می‌دهد. کمیته‌های حسابرسی و انتصابات الزامی بوده و سایر کمیته‌ها به تشخیص هیات مدیره تشکیل خواهد شد. موارد مرتبط با کمیته‌ها پس از قرائت نظر کمیته در هیات مدیره تصمیم‌گیری میشود. شرح وظایف و اختیارات کمیته‌های فرعی توسط هیات مدیره تعیین خواهد شد.
ماده ۱۲:
اعضای هیات مدیره و مدیرعامل شرکت مکلفند همزمان با پذیرش مسوولیت در شرکت، مشخصات کامل خود و اقربای درجه اول سببی و نسبی (مطابق مواد ۱۰۳۱ لغایت ۱۰۳۳ قانون مدنی)خود را به سازمان بورس اعلام کنند، و همچنین تغییرات بعدی آن را بلافاصله در فرمی که سازمان بورس طراحی خواهد کرد، به این سازمان اعلام کنند.
ماده ۱۳: هیات مدیره باید با اتخاذ رویه‌های مناسب در چارچوب قوانین و مقررات مربوط، حقوق سهامداران را در رابطه با موارد زیر حفظ کند:
۱/۱۳ - حضور و حق رای در مجمع عمومی سهامداران
۲/۱۳ - دسترسی به‌موقع و منظم به اطلاعات مورد نیاز در چارچوب قوانین و مقررات بورس
۳/۱۳ - نقل‌وانتقال و ثبت مالکیت سهام
۴/۱۳ - سهیم‌بودن در منافع شرکت
۵/۱۳ - پرداخت به‌موقع سود سهام
ماده ۱۴: هیات مدیره باید با همه سهامداران رفتاری یکسان داشته باشد به گونه‌ای که:
۱/۱۴ - فرآیندها و رویه‌های برگزاری مجامع عمومی، امکان عمل یکسان برای همه سهامداران فراهم سازد.
۲/۱۴ - اطلاعات قابل انتشار شرکت در اختیار همه سهامداران قرار گیرد.
۳/۱۴ - دارندگان اطلاعات نهانی شرکت نتوانند با استفاده از این اطلاعات به داد وستد اوراق بهادار شرکت بپردازند. در این راستا شرکت باید از ساختار کنترل داخلی موثر برای نظارت و جلوگیری از انجام چنین معاملاتی استفاده کند و در صورت کشف مواردی از دادوستد متکی به اطلاعات نهانی، مراتب از طریق سازمان بورس به‌اطلاع سهامداران رسانده شود.
ماده ۱۵: ۱/۱۵- اعضای حقیقی هیات‌مدیره و نمایندگان حقوقی هیات‌مدیره شرکتهای فرعی باید با معرفی هیات مدیره شرکت اصلی از طریق مجمع عمومی شرکت فرعی انتخاب شوند.
۲/۱۵ - مدیران عامل شرکتهای فرعی باید با معرفی هیات مدیره شرکت اصلی از طریق هیات مدیره شرکتهای فرعی انتخاب شوند.
۳/۱۵ - حقوق، مزایا و حدود اختیارات اعضای موظف هیات مدیره و مدیرعامل با پیشنهاد هیات مدیره شرکت اصلی و تصویب هیات مدیره شرکت فرعی با رعایت مقررات مربوط تعیین میشود. نظارت عالیه بر عملکرد این اشخاص برعهده هیات مدیره شرکت اصلی است.
تبصره: وظایف هیات مدیره شرکت اصلی مذکور در بندهای ۱/۱۵ و ۲/۱۵ و ۳/۱۵ قابل واگذاری به غیر نمی‌باشد.
ماده ۱۶: اتخاذ تصمیم در موارد ذیل برعهده هیات مدیره شرکت است و قابل واگذاری به غیر نمی‌باشد.
۱/۱۶ - بررسی و تصویب سیاست‌ها، آیین‌نامه‌ها و مقررات داخلی شرکت.
۲/۱۶ - بررسی و تصویب معاملات شرکت با اشخاص وابسته که در این مورد مدیر مرتبط حق رای ندارد. معاملات عمده بر اساس آیین‌نامه‌ای تعیین میشود که به تصویب هیات مدیره می‌رسد.
۳/۱۶ - معاملات عمده مربوط به دارایی‌های ثابت و سرمایه‌گذاری‌ها و استقراض.
۴/۱۶ - قیمت‌گذاری و تعیین شرایط فروش محصولات اصلی.
۵/۱۶ - تایید اطلاعات مهم (به تشخیص سازمان بورس و اوراق بهادار) ارائه شده به بورس اوراق بهادار.
ماده ۱۷: هیات مدیره باید سیستم کنترل داخلی موثر برای حفاظت از دارایی‌ها، گزارشگری مناسب و رعایت قوانین و مقررات برقرار کند.
ماده ۱۸: هیات مدیره باید ترتیبی اتخاذ کند تا حداقل به‌طور سالانه سیستم کنترل داخلی شرکت مورد بررسی و ارزیابی قرار گیرد و گزارش آن به سهامداران ارائه شود. در مورد شرکتهای بزرگ این بررسی باید توسط یکی از موسسات حسابرسی معتمد بورس به‌غیر از حسابرس صورت‌های مالی شرکت انجام شود.
ماده ۱۹: هیات مدیره باید کمیته حسابرسی متشکل از اکثریت اعضای غیرموظف هیات مدیره تشکیل دهد که حداقل شامل یک عضو مالی و یک عضو مستقل باشد. رییس کمیته با انتخاب اعضای آن و از بین اعضای مالی غیرموظف هیات مدیره تعیین میشود.
ماده ۲۰: هیات مدیره باید وظیفه کمیته حسابرسی را به‌طور مکتوب مشخص کند به‌گونه‌ای که حداقل دربرگیرنده موارد زیر باشد:
۱/۲۰ - نظارت بر فرآیند تهیه گزارشهای سالانه و میان‌دوره‌ای و سایر اطلاعیه‌های مربوط به عملکرد مالی شرکت.
۲/۲۰ - نظارت بر انتخاب وتغییر رویه‌های حسابداری توسط مدیریت در چارچوب استانداردهای حسابداری مالی.
۳/۲۰ - بررسی برآوردهای عمده انجام‌شده توسط مدیریت برای تهیه گزارشهای سالانه و میان‌دوره‌ای.
۴/۲۰ - پیشنهاد به مجمع عمومی برای انتخاب، حفظ یا تغییر حسابرس مستقل و همچنین شرایط قرارداد حسابرسی مستقل.
۵/۲۰ - کسب اطمینان در زمینه استقلال حسابرس و اثربخشی فرآیند حسابرسی مستقل در چارچوب آیین رفتار حرفه‌ای حسابرسان مستقل و استانداردهای حسابرسی.
۶/۲۰ - کسب اطمینان از عدم‌انجام خدمات غیرحسابرسی توسط حسابرسان مستقل شرکت با توجه به آیین رفتارحرفه‌ای حسابرسان مستقل.
۷/۲۰ - کسب اطمینان از استقرار سیستم کنترل داخلی مناسب.
۸/۲۰ - نظارت بر عملکرد حسابرسان داخلی و حصول اطمینان از اثربخشی حسابرسی داخلی.
۹/۲۰ - انتصاب و برکناری مدیر حسابرسی داخلی.
۱۰/۲۰ - کسب اطمینان از وجود آیین‌نامه مکتوب در مورد ارزش‌های اخلاقی (منشور اخلاقی شرکت) و پایبندی مدیریت اجرایی به آن.
۱۱/۲۰ - بررسی معاملات با اشخاص وابسته.
۱۲/۲۰ - بررسی سیاست‌های مدیریت ریسک و چگونگی شناسایی و رویارویی با آن.
۱۳/۲۰ - کسب اطمینان از دسترسی کامل حسابرسان مستقل و داخلی به اطلاعات و اسناد و مدارک لازم.
۱۴/ ۲۰ - برقراری ارتباط هیات مدیره با حسابرسان داخلی و مستقل.
فصل سوم (مجمع عمومی)
ماده ۲۱: یک نفر از اعضای هیات رییسه مجامع از میان سهامداران جزء و با اکثریت رای آنها انتخاب میشود.
ماده ۲۲: میزان پاداش هر یک از اعضای هیات مدیره (اشخاص حقیقی یا نماینده اشخاص حقوقی) باید توسط مجمع عمومی تصویب شود.
ماده ۲۳: حق‌حضور اعضای غیرموظف هیات‌مدیره در مجمع عمومی تعیین میشود.
ماده ۲۴: هیات مدیره موظف است قبل از تشکیل مجمع، مستندات مربوط به مالکیت سهامدار یا نماینده قانونی وی را جهت حضور در مجمع بررسی و تایید کند.
ماده ۲۵: نمایندگی اشخاص حقوقی در مجمع، از طریق معرفی‌نامه‌ای با تایید دارندگان امضای مجاز شخص حقوقی معتبر است.
ماده ۲۶: گزارشهای هیات مدیره به مجمع و گزارش بازرس قانونی و حسابرس مستقل، باید حداقل ۱۰ روز قبل از برگزاری مجمع از طریق پایگاه اطلاع‌رسانی در اختیار عموم قرار داده شود.
ماده ۲۷: صورت‌های مالی اساسی باید در روزنامه کثیرالانتشار شرکت حداکثر تا ۱۰ روز بعد از تصویب مجمع عمومی آگهی شود.
ماده ۲۸: اکثریت اعضای هیات مدیره باید در روز برگزاری مجمع در جلسه حاضر باشند و اعضای غایب باید قبلا، دلایل عدم‌حضور خود را کتبا به مجمع اعلام کنند و در جلسه نیز این دلایل به اطلاع عموم سهامداران رسانده شود.
ماده ۲۹:هیات مدیره شرکت مکلف است حسابرس مستقل و بازرس قانونی شرکت و همچنین نماینده سازمان بورس را برای شرکت در مجمع حداقل ۱۰ روز قبل از تاریخ برگزاری مجمع کتبا دعوت کند.
ماده ۳۰: شرکت مکلف است در صورت تغییر حسابرسی مستقل و بازرس قانونی، دلایل تغییر را که باید منطبق با معیارهای سازمان باشد، در صورت‌جلسه مجمع درج و مراتب را کتبا به سازمان اعلام کند.
ماده ۳۱: برای پرسش سهامداران از هیات مدیره باید فرصت کافی فراهم شود.
فصل چهارم
(پاسخگویی و افشای اطلاعات)
ماده ۳۲: هیات مدیره مکلف است برای ارائه اطلاعات شفاف و معتبر، حداقل اطلاعات زیر را مطابق ضوابط تعیین‌شده در آیین‌نامه افشای اطلاعات شرکتهای پذیرفته‌شده در بورس، ارائه کند:
۱/۳۲ - گزارش سالانه به‌شرح ماده ۳۲.
۲/۳۲ - گزارشهای مالی میان‌دوره‌ای.
۳/۳۲ - سایر اطلاعات مالی و غیرمالی منطبق با آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌های سازمان بورس و اوراق بهادار.
۴/۳۲ - اطلاعات مربوط به معاملات سهام متعلق به اعضای هیات مدیره، مدیران ارشد اجرایی و اقربای سببی و نسبی طبقه اول آنها( مطابق مواد۱۰۳۱ لغایت ۱۰۳۳ قانون مدنی) در پایان هر ماه از طریق پایگاه اطلاع‌رسانی شرکت و سازمان بورس و اوراق بهادار.
۵/۳۲ - معاملات با اهمیت با اشخاص وابسته
۶/۳۲ - اطلاعات مربوط به دارندگان اطلاعات نهانی موضوع مواد ۱۴ تا ۱۶ آیین‌نامه یادشده.
تبصره: در مورد شرکتهای پذیرفته‌شده در بورس که قسمتی از سهام آنها در مالکیت مستقیم و غیرمستقیم دولت بوده و در مرحله واگذاری طبق مقررات مربوطه قرار دارند و آن سهام از طرف سازمان خصوصی‌سازی یا دستگاه ذی‌ربط واگذار میشود، مدیران و مسوولان شاغل در تصمیم‌گیری واگذاری سهام مزبور، از جمله افراد دارای اطلاعات نهانی محسوب میشوند.
ماده ۳۳: گزارشهای سالانه که وضعیت گذشته، کنونی و چشم‌انداز آتی شرکت را بیان می‌کند باید حداقل دربرگیرنده موارد زیر باشد:
۱/۳۳ - اطلاعات کلی مربوط به ساختار سازمانی، محصولات، منابع انسانی، مسوولیت‌‌های اجتماعی و زیست‌محیطی شرکت.
۲/۳۳ - تجزیه و تحلیل عملیات شامل تجزیه‌وتحلیل بخش‌های مختلف عملیات، شرایط رقابتی، ساختار مدیریت، مقایسه اهداف با نتایج عملیات، تحقیق و توسعه، خطرات تهدیدکننده، قراردادهای مهم و چشم‌انداز آتی.
۳/۳۳ - خلاصه اطلاعات مالی پنج سال گذشته شرکت.
۴/۳۳ - صورت‌های مالی تهیه‌شده براساس استانداردهای حسابداری همراه با گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی.
۵/۳۳ - اطلاعات مربوط به حفظ محیط زیست شامل میزان تولید گازهای آلوده‌کننده و کاهش آن، میزان تولید زباله‌های جامد و بازیافت آن و میزان مصرف و صرفه‌جویی در انرژی.
۶/۳۳ - اطلاعات مربوط به رعایت اصول حاکمیت شرکتی از جمله عملکرد کمیته حسابرسی.
۷/۳۳ - مشخصات مدیرعامل و اعضای هیات مدیره.
ماده ۳۴: نام و مشخصات کامل اعضای هیات مدیره و مدیرعامل، موظف یا غیرموظف بودن آنان، مستقل یا غیرمستقل‌بودن آنان، میزان مالکیت سهام آنان در شرکت، عضویت در هیات مدیره سایر شرکت‌ها و همچنین کلیه دریافت‌های آنان شامل حقوق و مزایا، اضافه‌کاری، ماموریت (داخلی و خارجی)، وام و پاداش در صورت وجود باید در بند جداگانه در گزارش سالانه افشا گردد.
ماده ۳۵: هیات مدیره شرکتهای پذیرفته‌شده در بورس باید اطلاعات موضوع این فصل را علاوه بر ارائه به سازمان بورس و اوراق بهادار، در پایگاه اطلاع‌رسانی خود نیز قرار دهد. در اطلاع‌رسانی شفاف و کامل به سازمان بورس و اوراق بهادار، مدیرعامل و اعضای هیات مدیره مسوولیت مشترک دارند. این اطلاعات و مبنای تهیه آن باید به‌تصویب هیات مدیره برسد.
ماده ۳۶: سود سهام تقسیم‌‌شده از طرف شرکت در تاریخ‌های اعلام شده باید به حساب‌های سهامداران که خارج از کنترل شرکت است، واریز شود. در مورد آن‌دسته از سهامداران عمده که داوطلبانه سود سهام خود را با تاخیر دریافت می‌کنند، مراتب قبلا باید به‌طور کتبی به تایید سهامدار عمده برسد.
فصل پنجم - ضمانت اجرایی
ماده ۳۷: مدیر عامل و کلیه اعضای حقیقی هیات مدیره و نمایندگان اعضای حقوقی هیات مدیره شرکت‌ها (که از این پس مدیر نامیده میشوند) مکلفند طی تعهد نامه‌ای رعایت کلیه مفاد این آیین‌نامه را تعهد نمایند. در صورت عدم اجرای آیین‌نامه، رییس سازمان مکلف است موضوع را به هیات‌مدیره سازمان گزارش نماید تا حسب مورد به شرح مواد آتی اتخاذ تصمیم شود.
ماده ۳۸: تخلفاتی که موجب تذکر کتبی به مدیر، با اعلام موضوع به سهامدار عمده و عموم مردم میشود عبارت است از:
عدم رعایت مفاد مواد ۸، ۹، ۱۰، ۱۱، ۲۴، ۲۶، ۲۷، ۲۸ و ۳۱ این آیین‌نامه.
ماده ۳۹:تخلفاتی که موجب اخطار کتبی به مدیر با اعلام موضوع به سهامدار عمده و عموم مردم می‌گردد عبارت است از:
عدم رعایت مفاد مواد ۳ ، ۱۲، ۱۳، ۱۴، ۱۵، ۱۶، ۱۷، ۱۸، ۱۹، ۲۰، ۲۵، ۲۹، ۳۲، ۳۳، ۳۴، ۳۵، ۳۶ و ۳۷ این آیین نامه.
ماده ۴۰:تخلفاتی که به تشخیص هیات‌مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار موجب توقف نماد معاملاتی سهام شرکت میشود عبارت است از:
عدم رعایت مفاد مواد ۴، ۵، ۶، ۷ و ۲۱ آین آیین‌نامه.
تبصره: نماینده سازمان بورس که در مجامع عمومی شرکت می‌کند موظف است به ترتیب مقتضی مفاد این ماده را به اطلاع اعضای حاضر در آن مجمع برساند.
ماده ۴۱:عدم رعایت مفاد مواد ۲۲، ۲۳ و ۳۰ این آیین‌نامه توسط مدیر و یا شرکت حسب مورد، به تشخیص هیات‌مدیره سازمان، موجب اعمال اقدامات انضباطی از تذکر کتبی تا توقف نماد خواهد بود.
ماده ۴۲: چنانچه مدت توقف یک نماد بیش از یک‌ماه به طول انجامد، نام شرکت با رعایت مقررات مربوطه به تابلوی یک درجه پایین‌تر منتقل میشود.
ماده ۴۳: شرکتهای پذیرفته‌شده در تابلوی اصلی بورس نمی‌توانند اشخاصی را که اخطار کتبی یا دو تذکر کتبی موضوع این آیین‌نامه را دریافت کرده‌اند، از تاریخ دریافت اخطار یا دومین تذکر به مدت یک‌سال به‌عنوان مدیر انتخاب کنند.
تبصره: در صورتی‌که مدیر، مشمول مجازات مقرر در این ماده گردد، شرکت موظف است حداکثر ظرف مدت یک‌ماه نسبت به تغییر وی اقدام کند.
ماده ۴۴: شرکتهای پذیرفته‌شده در تابلوی فرعی نمی‌توانند اشخاصی را که دو اخطار کتبی یا سه تذکر کتبی، یا دو تذکر کتبی و یک اخطار کتبی موضوع این آیین نامه را دریافت کرده‌اند، از تاریخ دریافت آخرین اخطار یا تذکر به مدت دو سال به‌عنوان مدیر انتخاب کنند.
تبصره۱: در صورتی‌که مدیر در زمان تصدی مدیریت، مشمول مجازات مقرر در این ماده گردد، شرکت موظف است حداکثر ظرف مدت یک‌ماه نسبت به تغییر مدیر یاد شده اقدام‌نماید.
ماده ۴۵: اشخاصی که در دو نوبت مشمول مجازات‌های مقرر در مواد ۳۲ و ۳۳ این آیین‌نامه شوند، نمی‌توانند برای مدت ۱۰ سال به‌عنوان مدیر در شرکتهای پذیرفته شده در بورس انتخاب شوند.
ارسال نظر