دولت کانادا از ناتوانی در شناسایی درآمدهای کریپتویی گفت
سبقت رمزارزها از اداره مالیات
گفته میشود تیم ۳۵ نفره حسابرسی کریپتوی اداره درآمد کانادا تاکنون بیش از ۲۳۰ پرونده را بررسی کرده و برآورد میکند که حدود ۴۰درصد از مالیاتدهندگان استفادهکننده از پلتفرمهای کریپتو یا اظهارنامه مالیاتی ارائه ندادهاند یا در معرض ریسک بالای عدم تطبیق هستند. با این حال، عالیترین حسابرس حوزه کریپتو در اداره درآمد کانادا در یک اظهاریه رسمی پذیرفته که این نهاد «راه قابل اتکایی برای شناسایی مالیاتدهندگانی که در فضای کریپتو فعالیت میکنند و ارزیابی میزان پایبندی آنان» به تعهدات مالیاتی ندارد.
مسیر دشوار شفافیت
علاوه بر این، طبق گزارش، اداره درآمد کانادا حکم دادگاه برای دریافت اطلاعات ۲۵۰۰ کاربر از Dapper Labs، شرکت سازنده NFTهایNBA Top Shot و CryptoKitties، دریافت کرده است. اداره درآمد کانادا در ابتدا به دنبال اطلاعات ۱۸هزار کاربر برتر Dapper بود، اما پس از مذاکره با مدیران و وکلای شرکت، با عدد ۲۵۰۰ کاربر موافقت شد. درخواست اداره درآمد کانادا به دادگاه فدرال کورت در ماه سپتامبر تنها دومین مورد از این نوع دستور افشای اطلاعات علیه یک شرکت کریپتویی کانادایی بود؛ پیش از این نیز در سال ۲۰۲۰ دستور مشابهی برای صرافی Coinsquare صادر شده بود.
با وجود موفقیت مالی اداره درآمد کانادا در این حوزه، اجرای قوانین همچنان دشوار باقی مانده است. دولت پیشتر نسبت به احتمال فرار مالیاتی کاربران این شرکت مستقر در ونکوور ابراز نگرانی کرده بود، اما به دلیل نبود مقررات شفاف در اداره درآمد کانادا درباره رمزارزها، این شرکت عملا به طور کامل پاسخگو شناخته نشد. از سال ۲۰۲۰ تاکنون، اداره درآمد کانادا پنج تحقیق کیفری مرتبط با داراییهای دیجیتال را آغاز کرده که چهار مورد هنوز در جریان است و هیچکدام به طرح اتهام نرسیدهاند. این نهاد تاخیرها را ناشی از پیچیدگی پروندههای فرا مرزی، محدودیت شواهد، و نیاز به همکاریهای بینالمللی دانسته است.
اداره درآمد کانادا در پاسخ اعلام کرد: «تحقیقات کیفری این نهاد پیچیده است و اغلب سالها زمان میبرد. مدت زمان لازم برای هر تحقیق بستگی به پیچیدگی، تعداد افراد درگیر، دسترسی به شواهد، درخواستهای بینالمللی برای کمک و میزان همکاری شاهدان دارد تا مشخص شود آیا با تشکیل پرونده کیفری مواجه است یا خیر.»
این خلأ اجرایی در شرایطی رخ میدهد که کانادا در حال پیشبرد قوانین جدید مرتبط با استیبلکوینها و آمادهسازی برای راهاندازی یک سازمان ویژه جرائم مالی تا بهار ۲۰۲۶ است. وزیر دارایی، فرانسوا-فیلیپ شامپاین، در اکتبر اعلام کرد این نهاد جدید «اولین سازمان کانادایی کاملا اختصاصیافته به تحقیق درباره جرائم مالی پیشرفته و بازیابی عواید مجرمانه» خواهد بود.
در همین حال، اداره مبارزه با پولشویی کانادا فعالتر عمل کرده و اخیرا صرافی Cryptomus را به پرداخت جریمهای بیسابقه به مبلغ ۱۷۶.۹۶میلیون دلار کانادا (۱۲۶.۲میلیون دلار آمریکا) به دلیل نقض قوانین ضد پولشویی و دور زدن تحریمها محکوم کرده است. همچنین در اواخر سپتامبر، این نهاد جریمه ۱۹.۵میلیون دلاری (۱۴.۱میلیون دلار آمریکا) علیه صرافی بینالمللی KuCoin صادر کرد. KuCoin در حال تجدیدنظرخواهی از این حکم در دادگاههای کانادا است. همچنین اداره درآمد کانادا در ماه مه سال گذشته Binance را ۶میلیون دلار کانادا (۴.۲میلیون دلار آمریکا) جریمه کرده بود.
در مجموع، این گزارش تصویر روشنی از توانایی دولتها از بررسی صورتحسابهای رمزارزی و مالیاتستانی از آنها ارائه میدهد؛ هرچند حسابرسیهای رمزارزی در کانادا درآمد قابلتوجهی ایجاد کردهاند، اما نبود ابزارهای نظارتی قوی، روندهای حقوقی طولانی و ضعف در شناسایی دقیق فعالان کریپتو باعث شده اجرای واقعی قانون با چالشهای جدی روبهرو شود؛ چالشهایی که اگر برطرف نشوند، میتوانند به معضل بزرگتری برای اقتصاد دیجیتال کانادا تبدیل شوند. باید توجه داشت که این رویه به کانادا محدود نیست و رمزارزها این چالش مالیاتی را برای سایر دولتها هم ایجاد کردهاند. وضعیتی که نیازمند بازنگری جدیتر چارچوبهای مالیاتی و تطبیق آنها با فناوریهای جدید است.
