دستورالعمل جدید بازرسی موسسات اعتباری

عکس: نگار متین‌نیا

اداره مطالعات و مقررات بانکی بانک مرکزی مصوبه جدید شورای پول و اعتبار شامل دستورالعمل بازرسی مالی و عملیاتی و اخذ اطلاعات از موسسات اعتباری را به بانک‌های دولتی، غیردولتی، شرکت دولتی پست بانک و موسسه اعتباری توسعه ابلاغ کرد. به گزارش خبرگزاری فارس، شورای پول و اعتبار در یکهزار و یکصد و هجدهمین جلسه مورخ ۲۷/۷/۱۳۸۹ به استناد بندهای ۱۰ و ۱۵ و تبصره ذیل ماده ۱۴ قانون پولی و بانکی کشور مصوب ۱۸ تیر ماه ۱۳۵۱، «دستورالعمل بازرسی مالی و عملیاتی و اخذ اطلاعات از موسسات اعتباری» را که از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده می‌شود، در ۸ ماده و سه تبصره، به شرح ذیل تصویب نمود.

ماده ۱- در این دستورالعمل، عناوین ذیل به جای عبارات مربوط به کار می‌روند:

۱-۱- بانک مرکزی: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران

۲-۱- موسسات اعتباری: شامل بانک‌ها، موسسات اعتباری غیر بانکی، تعاونی‌های اعتبار، شرکت‌های لیزینگ، صرافی‌ها و... هستند که مجوز تاسیس و فعالیت آنها توسط بانک مرکزی صادر شده و تحت نظارت آن بانک قرار دارند.

ماده ۲- بانک مرکزی موظف است به منظور حصول اطمینان از صحت و به هنگام بودن گزارش‌ها و اطلاعات دریافتی از موسسات اعتباری و ارزیابی وضعیت آنها و نیز اطمینان از حسن اجرای قوانین و مقررات، به طور منظم یا موردی از موسسات اعتباری، شعب و واحدهای تابعه آنها در داخل یا خارج از کشور، بازرسی به عمل آورد.

تبصره- بانک مرکزی می‌تواند برای انجام بازرسی‌های داخل کشور موضوع این ماده، از خدمات موسسات حسابرسی واجد صلاحیت نیز استفاده کند.

ماده ۳- بانک مرکزی می‌تواند در انجام بازرسی‌های خود از شعب برون مرزی یا واحدهای مستقل فرعی و موسسات اعتباری در چارچوب تفاهم‌نامه‌های فی‌مابین، با مقامات نظارت بانکی کشورهای ذی‌ربط، همکاری و تبادل اطلاعات نماید.

ماده ۴- بازرسان بانک مرکزی می‌توانند حین انجام بازرسی‌های خود، از کلیه اسناد و مدارک موسسات اعتباری، تصویر تهیه نمایند.

ماده ۵- موسسات اعتباری موظفند امکان بازرسی و رسیدگی به عملیات، حساب‌ها، گزارش‌ها و سایر اسناد و مدارک خود را برای بازرسان بانک مرکزی یا حسابرسان منصوب از جانب بانک مرکزی بدون هیچ‌گونه محدودیتی فراهم نمایند.

ماده ۶- موسسات اعتباری موظفند هرگونه اطلاعات و آمار مورد نیاز بانک مرکزی اعم از مالی یا غیرمالی را به صورت ادواری یا موردی و همچنین انفرادی یا تلفیقی به بانک مرکزی ارائه دهند.

تبصره - شعب بانک‌ها و موسسات اعتباری غیربانکی خارجی فعال در داخل کشور نیز مشمول الزامات مذکور در مواد ۵ و ۶ می‌باشند.

ماده ۷- بانک مرکزی و کارکنان آن و نیز سایر اشخاص حقیقی و حقوقی که به مقتضای وظایفشان از طریق بانک مرکزی به اطلاعات مربوط به موسسات اعتباری دسترسی دارند، موظفند این اطلاعات را محرمانه تلقی نموده و از افشای آنها خودداری کنند.

تبصره- چنانچه در حین انجام بازرسی، موارد قصور حسابرس موسسه اعتباری در انجام وظیفه محرز گردد، بانک مرکزی در صورت لزوم اقدام به ارائه موارد قصور به وزارت امور اقتصادی و دارایی خواهد نمود.

ماده ۸- انتشار آمار و اطلاعات موسسات اعتباری به صورت انفرادی یا تجمیعی توسط بانک مرکزی، به نحوی که شخص خاصی اعم از حقیقی یا حقوقی از آن قابل تشخیص نباشد، بلامانع است.